Njemačka je jedna od najprivlačnijih zemalja za radnike iz Bosne i Hercegovine zbog visokih plata, stabilne ekonomije i brojnih prilika za zaposlenje. Međutim, kako biste u potpunosti razumjeli svoje finansijske obaveze, važno je da shvatite kako funkcionišu porezi i bruto-neto razlika u Njemačkoj.
Porezne kategorije (Steuerklassen) u Njemačkoj
U Njemačkoj postoji šest poreznih kategorija koje direktno utiču na iznos poreza na dohodak koji ćete plaćati. Vaša porezna kategorija zavisi od vašeg bračnog statusa, broja djece i drugih faktora. Kategorije su osmišljene tako da odražavaju različite finansijske obaveze i okolnosti radnika.
Porezna kategorija 1 (Steuerklasse 1):
- Ova kategorija se odnosi na samce, razvedene, rastavljene ili udovce bez djece.
- Ako dolazite iz BiH kao samac, gotovo sigurno ćete biti svrstani u ovu kategoriju.
- Porezi u ovoj kategoriji su relativno visoki.
Porezna kategorija 2 (Steuerklasse 2):
- Ova kategorija je za samohrane roditelje koji žive sa djecom. Ako imate dijete i živite s njim, ispunjavate uslove za ovu kategoriju.
- Kategorija nudi određene poreske olakšice za roditelje koji sami brinu o djeci.
Porezna kategorija 3 (Steuerklasse 3):
- Namijenjena je oženjenim ili udanim osobama čiji supružnik ne radi ili zarađuje znatno manje.
- Ako dolazite u Njemačku s bračnim partnerom koji ne radi ili ima nizak prihod, bićete u ovoj kategoriji, koja nudi niže poreze za osobe s višim primanjima.
Porezna kategorija 4 (Steuerklasse 4):
- Bračni parovi gdje oba supružnika zarađuju slične iznose svrstavaju se u ovu kategoriju. Oba partnera plaćaju iste poreze.
- Ova kategorija se koristi kada oba supružnika žele podjednako podijeliti poresku obavezu.
Porezna kategorija 5 (Steuerklasse 5):
- Ova kategorija se koristi u kombinaciji sa poreznom kategorijom 3, kada jedan supružnik zarađuje znatno više, a drugi mnogo manje.
- Supružnik sa nižim primanjima plaća veći porez u kategoriji 5, dok onaj s višim primanjima plaća manji porez u kategoriji 3.
Porezna kategorija 6 (Steuerklasse 6):
- Ova kategorija se odnosi na osobe koje imaju više poslova ili prihoda iz različitih izvora. Porezi su znatno veći jer nema olakšica.
- Ako radite više poslova u Njemačkoj, očekujte viši porez na dodatne prihode.
Kolika je bruto, a kolika neto plaća u Njemačkoj?
Važan aspekt rada u Njemačkoj je razumijevanje razlike između bruto i neto plaće. Bruto plaća je ukupan iznos koji poslodavac izdvaja za vas, dok je neto plaća ono što na kraju primite na svoj račun, nakon odbitka poreza i doprinosa.
Odbici od bruto plaće uključuju:
- Porez na dohodak (Lohnsteuer): Najveći dio odbitka, čija visina zavisi od porezne kategorije i primanja.
- Doprinos za zdravstveno osiguranje (Krankenversicherung): Otprilike 14,6% bruto plaće, dijeli se između poslodavca i zaposlenika.
- Doprinos za penzijsko osiguranje (Rentenversicherung): 18,6%, također podijeljen između zaposlenika i poslodavca.
- Doprinos za osiguranje od nezaposlenosti (Arbeitslosenversicherung): Oko 2,5%.
- Doprinos za dugotrajnu njegu (Pflegeversicherung): 3,05% za zaposlenike bez djece, nešto manje za one s djecom.
Kako izračunati neto plaću:
Da biste izračunali neto plaću, možete koristiti online kalkulatore, ali u prosjeku, zaposlenici u Njemačkoj mogu očekivati da im ostane između 60% i 70% bruto plaće, zavisno o poreznoj kategoriji.
Primjer obračuna neto plaće
Pretpostavimo da radnik u Njemačkoj ima bruto plaću od 4000 EUR mjesečno i svrstava se u poreznu kategoriju 1.
- Bruto plaća: 4000 EUR
- Porez na dohodak: Oko 18% (720 EUR)
- Zdravstveno osiguranje: 7,3% (292 EUR)
- Penzijsko osiguranje: 9,3% (372 EUR)
- Osiguranje od nezaposlenosti: 1,25% (50 EUR)
- Osiguranje za dugotrajnu njegu: 1,525% (61 EUR)
- Nakon svih odbitaka, neto plaća će iznositi oko 2500 EUR.
Šta očekivati ako dolazite raditi iz Bosne i Hercegovine?
Ako dolazite iz BiH, važno je da budete svjesni sledećih aspekata vezanih za rad u Njemačkoj:
Porezna rezidentnost:
Kao radnik u Njemačkoj, postajete poreski rezident Njemačke i obavezni ste plaćati poreze u skladu s njemačkim zakonom. Ako radite samo privremeno, morate biti sigurni da ste regulisali svoj poreski status.
Prava iz socijalnog osiguranja:
Nakon što počnete plaćati doprinose za penziono i zdravstveno osiguranje u Njemačkoj, stičete prava na penziju i zdravstvenu zaštitu, što je značajna prednost za vas i vašu porodicu.
Ugovor o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja:
Njemačka i BiH imaju potpisan ugovor o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja. To znači da, pod određenim uslovima, nećete biti dužni plaćati poreze na isti prihod u obje zemlje.
Kako optimizirati svoje porezne obaveze?
Kako biste smanjili iznos poreza koje plaćate, moguće je koristiti određene poreske olakšice:
- Troškovi putovanja na posao (Pendlerpauschale): Možete odbiti troškove putovanja na posao s godišnjeg poreznog iznosa.
- Troškovi za djecu: Ako imate djecu, možete ostvariti pravo na dodatne olakšice kroz Kindergeld ili Kinderfreibetrag.
- Profesionalni troškovi: Određeni profesionalni troškovi, poput edukacija, mogu se odbiti od poreza.
Zaključak
Ako dolazite iz Bosne i Hercegovine raditi u Njemačku, važno je da se informišete o svojoj poreznoj kategoriji i razumijete razliku između bruto i neto plaće. Porezni sistem u Njemačkoj je složen, ali nudi brojne mogućnosti za optimizaciju vaših poreskih obaveza, što može značajno utjecati na iznos novca koji primate na kraju mjeseca.